2026年湛江小微企业可享受多项税收优惠：增值税月销售额10万元以下免征、企业所得税实际税负5%、六税两费减半征收等。蚂蚁财税提醒企业及时关注政策变化，合规享受税收红利。
一、增值税优惠政策
小规模纳税人免征增值税
- 优惠内容：月销售额10万元以下（季度30万元以下）免征增值税
- 适用对象：增值税小规模纳税人
- 执行期限：长期执行
小规模纳税人减按1%征收
- 优惠内容：超过免征额部分，原3%征收率减按1%执行
- 适用对象：增值税小规模纳税人
- 执行期限：2027年12月31日
二、企业所得税优惠政策
小型微利企业所得税优惠
- 优惠内容：年应纳税所得额300万元以下部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳（实际税负5%）
- 认定标准：
- 年度应纳税所得额不超过300万元
- 从业人数不超过300人
- 资产总额不超过5000万元
- 执行期限：2027年12月31日
三、六税两费减半政策
- 优惠内容：资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加减半征收
- 适用对象：增值税小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户
- 执行期限：2027年12月31日
四、其他税收优惠
研发费用加计扣除
- 优惠内容：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除
- 适用对象：符合条件的企业
固定资产加速折旧
- 优惠内容：新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除
- 适用对象：所有企业
五、湛江本地配套政策
- 经开区扶持：外贸、科技、制造类企业有专项税收返还与租金补贴
- 创业补贴：首次创业、正常经营1年以上的小微企业，可申请一次性创业资助
- 社保补贴：招用就业困难人员的企业，可申请社保补贴
湛江本地提示
湛江小微企业享受税收优惠无需审批，自行判别、申报享受、相关资料留存备查即可。但企业需注意：一是准确判断是否符合优惠条件；二是留存好相关证明材料；三是及时关注政策变化。蚂蚁财税为代账客户提供政策匹配服务，确保企业合规享受每一项税收红利。
常见问题
Q：湛江小微企业增值税优惠政策是什么？
A：月销售额10万元以下（季度30万元以下）免征增值税，超过部分按1%征收率缴纳。
Q：湛江小微企业企业所得税优惠是什么？
A：年应纳税所得额300万元以下部分，实际税负5%，即减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳。
Q：湛江小微企业如何享受税收优惠？
A：无需审批，自行判别、申报享受、相关资料留存备查即可。建议委托专业代账机构确保合规享受。